個人事業主と法人、同じ事業を続けるならどっちが得か徹底比較

個人事業主として事業を順調に拡大させている方、あるいはこれから事業を始めようとしている方にとって、事業形態の選択は重要な決断です。

個人事業主のまま事業を続けるべきか、それとも法人化すべきか、悩んでいる方も多いのではないでしょうか。

この選択は、税金、社会的な信用、資金調達、事業承継など、様々な側面に影響を与えます。

本記事では、個人事業主と法人を徹底比較し、同じ事業を続けるならどちらが得なのかを分かりやすく解説します。

事業規模（小規模、中規模）やフリーランスなど、事業内容別に法人化の判断基準も示すので、ご自身の状況に合った最適な選択をするための指針として活用できます。

Webデザイナー、飲食店経営、コンサルタントといった具体的なケーススタディも紹介することで、より実践的な理解を深めることができます。

最終的に、どちらの形態が「得」かは、個々の事業内容や目標によって異なります。

本記事を通して、それぞれのメリット・デメリットを理解し、将来を見据えた最適な選択をするための判断材料を得てください。

個人事業主と法人の違いを理解しよう

個人事業主と法人は、どちらも事業を行う形態ですが、その構造や責任、税制面など様々な違いがあります。

事業を始める際、あるいは事業を継続していく上で、どちらの形態が自分に適しているのかを理解することは非常に重要です。

この章では、個人事業主と法人の違いを分かりやすく解説します。

事業形態の違い

事業形態の違いは、事業運営における責任の範囲、事業の継続性、そして手続きの複雑さに影響します。

定義と設立方法

責任の範囲

事業における責任の範囲は、個人事業主と法人で大きく異なります。

個人事業主は、事業で発生した債務に対して、私財も含めた全財産で責任を負います（無限責任）。
一方で、法人は、出資額の範囲内で責任を負います（有限責任）。

つまり、株式会社の場合、株主は出資した金額以上の責任を負うことはありません。

事業継続性

個人事業主は、事業主が死亡したり、廃業届を提出すると事業は終了します。
一方、法人は、代表者が変更になったり、株主が変わっても、事業は継続することができます。

つまり、法人の方が事業の継続性が高いと言えます。

税金の違い

個人事業主と法人では、納める税金の種類や計算方法が異なります。
この違いは、事業の収益や規模によって、どちらの形態が有利になるかに大きく影響します。

所得税と法人税

個人事業主は、事業で得た所得に対して所得税を納めます。

所得税は累進課税であり、所得が多くなるほど税率が高くなります。
一方、法人は、法人税を納めます。法人税は、利益に対して課税されます。

消費税

一定の基準を満たす事業者は、消費税を納める必要があります。

個人事業主も法人も、消費税の納税義務者となる可能性があります。

住民税

個人事業主は、個人住民税を納めます。

法人は、法人住民税を納めます。住民税は、事業を行っている地域によって税率が異なるため、注意が必要です。

社会的な信用度の違い

一般的に、法人の方が個人事業主よりも社会的な信用度が高いとされています。
これは、法人設立には一定の手続きや資本金が必要であり、事業に対する信頼性を高める効果があるためです。

取引先や金融機関との取引において、法人格を持つことは有利に働く場合が多く、特に大規模な取引や資金調達を行う際には、法人であることが必須となるケースもあります。

同じ事業を続ける上でのメリット・デメリット比較

個人事業主と法人、どちらの事業形態を選択するかは、事業内容、規模、将来の展望などによって最適な選択が異なります。

ここでは、同じ事業を続けるという前提で、個人事業主と法人のメリット・デメリットを比較検討します。

個人事業主のメリット・デメリット

メリット：開業・運営の手軽さ

個人事業主の最大のメリットは、開業・運営の手軽さです。

法人に比べて手続きが簡素で、費用も抑えられます。

開業届を提出するだけで事業を開始でき、複雑な手続きや書類作成は不要です。
また、意思決定のスピードも速く、柔軟な事業運営が可能です。

メリット：税務申告の簡素化

個人事業主は、確定申告のみで税務処理が完了します。

法人に比べて税務申告が簡素で、専門知識がなくても比較的容易に対応できます。

青色申告制度を利用すれば、最大65万円の控除を受けることも可能です。

メリット：経費の自由度

個人事業主は、経費計上の自由度が高いです。

事業に関連する幅広い支出を経費として計上できるため、節税効果を高めることができます。
ただし、私的な支出と事業用の支出を明確に区別する必要があります。

デメリット：社会的な信用力の低さ

個人事業主は、法人に比べて社会的な信用力が低いと見なされる場合があります。
特に、大企業との取引や金融機関からの融資を受ける際には、信用力の低さがネックとなる可能性があります。

法人格を取得することで、対外的な信用力を高めることができます。

デメリット：資金調達の難しさ

個人事業主は、法人に比べて資金調達が難しい傾向にあります。

銀行融資や投資家からの資金調達は、法人格を有する企業の方が有利です。

事業拡大を目指す場合、資金調達の難しさは大きな課題となります。

デメリット：事業リスクの個人負担

個人事業主は、無限責任を負います。事業で発生した債務は、私財で責任を負う必要があります。

事業が失敗した場合、個人財産を失うリスクがあります。

法人化することで、有限責任となり、個人資産を守る事ができます。

法人のメリット・デメリット

メリット：社会的な信用力の高さ

法人は、個人事業主に比べて社会的な信用力が高いです。
特に、大企業との取引や金融機関からの融資を受ける際に有利です。

法人格を取得することで、事業の信頼性を高め、取引先や顧客からの信頼を得やすくなります。

メリット：資金調達の容易さ

法人は、個人事業主に比べて資金調達が容易です。

銀行融資や投資家からの資金調達を受けやすいため、事業拡大に必要な資金を確保しやすくなります。

株式発行による資金調達も可能です。

メリット：有限責任によるリスク軽減

株式会社などの法人は、有限責任です。

出資額の範囲内で責任を負うため、事業が失敗した場合でも、個人資産を失うリスクを限定できます。

個人事業主と比べて、事業リスクを軽減できる点が大きなメリットです。

デメリット：設立・運営コストの高さ

法人は、個人事業主に比べて設立・運営コストが高くなります。

設立登記費用やランニングコストなど、様々な費用が発生します。
また、法務や会計などの専門家への依頼が必要となる場合もあり、費用負担が増加する可能性があります。

デメリット：複雑な税務申告

法人は、個人事業主に比べて税務申告が複雑です。

法人税、消費税、地方税など、様々な税金を納付する必要があり、専門的な知識が必要となります。

税理士に依頼するケースが多いですが、費用が発生します。

デメリット：経費計上の制約

法人は、個人事業主に比べて経費計上に制約があります。

事業に関連する支出であっても、経費として認められないケースがあります。

税務上のルールを理解し、適切な経費計上を行う必要があります。

事業内容別の法人化の判断基準

事業内容によって、法人化のメリット・デメリットは大きく変わります。

規模や特性を考慮し、最適な選択をすることが重要です。

ここでは、小規模事業、中規模事業、フリーランスのそれぞれのケースについて、法人化の判断基準を解説します。

小規模事業の場合

小規模事業の場合、事業のシンプルさと機動性を維持できる個人事業主の形態が適していることが多いです。

しかし、事業拡大や信用力向上を目指す場合は、法人化も視野に入れるべきです。以下は判断基準となる要素です。

売上高と利益

売上高や利益が一定額を超えると、法人化による節税効果が期待できます。

年間所得が300万円を超えるあたりから、法人化のメリットが大きくなる可能性があります。

事業拡大の可能性

将来的に事業拡大を計画している場合、法人化は資金調達や人材確保の面で有利に働きます。

事業拡大を見据えているなら、早い段階での法人化を検討する価値があります。

取引先の規模

大企業との取引が多い場合、法人格を持つことで信用力を高め、取引を円滑に進めることができます。

中規模事業の場合

中規模事業では、事業の安定性と成長性を両立させる必要があります。

法人化によって得られるメリットを最大限に活用することで、更なる発展を目指せるでしょう。

従業員数

従業員を抱えている場合、社会保険や福利厚生を充実させることで、優秀な人材の確保と定着に繋がります。

法人化はこれらの制度を整える上で重要な役割を果たします。

資金調達の必要性

事業拡大や設備投資のために資金調達が必要な場合、法人化することで金融機関からの融資を受けやすくなります。

リスク管理

事業規模が大きくなるにつれて、事業リスクも増大します。

法人化によって有限責任制度を活用することで、個人資産への影響を最小限に抑えることができます。

フリーランスの場合

フリーランスは、個人のスキルや専門性を活かして働く形態です。

法人化の必要性は、事業内容や将来の展望によって異なります。

以下は、フリーランスが法人化を検討する際の判断基準をまとめた表です。

事業の継続性

フリーランスとして長期的に事業を継続したい場合、法人化することで事業の継続性を高めることができます。
特に、事業承継を検討している場合は、法人化が有利です。

ブランド構築

個人名ではなく、法人名で事業を行うことで、ブランドイメージを確立しやすくなります。

最終的には、それぞれの事業の状況や将来のビジョンに合わせて、個人事業主と法人のどちらが適切か判断する必要があります。

税理士や中小企業診断士などの専門家に相談することも有効です。

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節税効果の比較

個人事業主と法人では、税金の計算方法が大きく異なります。

この違いを理解することで、事業形態に応じた最適な節税対策を検討できます。

適切な節税対策は、事業の成長と安定に繋がる重要な要素です。

所得金額と税率の関係

個人事業主は所得税、法人は法人税を納めます。所得税は累進課税制度を採用しており、所得が増えるほど税率が高くなります。

一方、法人税は一定の税率が適用されます。この税率の違いが、節税を考える上で重要なポイントとなります。

上記の表はあくまで簡略化したもので、控除や税額軽減措置などは考慮されていません。

実際の税額は、個々の状況によって大きく変わる可能性があるため、税理士等専門家への相談が推奨されます。

法人化による節税メリット

法人化による節税メリットは、主に以下の点が挙げられます。

給与所得控除

役員報酬を給与として受け取ることで、給与所得控除を利用できます。

適切な役員報酬を設定することで、所得税の負担を軽減できる可能性があります。

各種損金算入

法人では、福利厚生費や交際費など、個人事業主では経費として認められない費用も、一定の範囲内で損金として算入できます。

損金算入できる費用の範囲が広がることで、法人税の負担を軽減できる場合があります。

利益の内部留保

法人では、利益を社内に留保することができます。

内部留保を活用することで、将来の投資や事業拡大に備えることが可能です。
また、利益をすぐに個人の所得として計上しないため、所得税の負担を先延ばしにする効果も期待できます。

節税効果を高めるための注意点

節税対策を行う際には、以下の点に注意が必要です。

税務調査への対応

税務調査が入った際に、適切な根拠に基づいて経費計上や損金算入を行っていないと、追徴課税を受ける可能性があります。

適切な会計処理と記録の保存が重要です。

専門家への相談

税法は複雑で、常に改正が行われています。

最新の税制を理解し、最適な節税対策を行うためには、税理士などの専門家への相談が不可欠です。

自己判断での節税対策は、思わぬリスクを伴う可能性があります。

節税は、事業の成長と安定に大きく貢献する重要な要素です。

税制の変更や事業の状況に合わせて、適切な節税対策を検討しましょう。

必要に応じて、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。

▶ 会社設立の代行費用実質0円、個人事業主とのメリットデメリット流れと手順

社会保険・福利厚生

個人事業主と法人では、社会保険・福利厚生の面でも大きな違いがあります。

事業形態によって加入できる制度や負担額が異なるため、それぞれのメリット・デメリットを理解し、自身にとって最適な選択をすることが重要です。

個人事業主の場合の社会保険

個人事業主の場合、国民健康保険、国民年金に加入します。

任意で国民年金基金に加入することも可能です。

国民健康保険

国民健康保険は、市区町村が運営する医療保険制度です。

保険料は、前年所得や世帯構成、居住地の自治体によって異なります。

国民年金

国民年金は、日本に住む20歳以上60歳未満のすべての人が加入する公的年金制度です。

老齢年金、障害年金、遺族年金といった給付があります。保険料は全国一律です。

国民年金基金

国民年金基金は、国民年金の給付を上乗せするために任意で加入できる制度です。

将来受け取れる年金額を増やすことができます。

個人事業主は、これらの社会保険に自身で加入手続きを行う必要があります。
また、保険料は全額自己負担となります。

法人化による社会保険・福利厚生の変化

法人化すると、社会保険の加入制度が変わり、従業員がいる場合は事業主としての責任も発生します。

健康保険・厚生年金保険

法人の役員や従業員は、原則として健康保険・厚生年金保険に加入する義務があります。

保険料は、事業主と被保険者で折半します。

労災保険

従業員を一人でも雇用している場合は、労災保険に加入する義務があります。

労災保険は、業務中や通勤途中のケガや病気に対して補償する制度です。

保険料は全額事業主負担です。

雇用保険

従業員を雇用している場合は、雇用保険に加入する義務があります。

雇用保険は、失業した場合の生活を保障する制度です。保険料は事業主と被保険者で折半します。

法人化によってこれらの社会保険に加入することで、従業員はより充実した福利厚生を受けることができます。
また、事業主にとっても、従業員の福利厚生を充実させることで、優秀な人材の確保や定着に繋がるというメリットがあります。

社会保険料の負担は、個人事業主と法人では大きく異なります。

個人事業主は全額自己負担ですが、法人は事業主と被保険者で折半するため、一人当たりの負担額は軽減されます。
また、社会保険料は損金算入できるため、法人税の節税効果も期待できます。

法人化による社会保険・福利厚生の変化は、事業規模や従業員数によっても異なります。

社会保険労務士などの専門家に相談することで、最適な制度設計を行うことができます。

資金調達の観点からの比較

個人事業主と法人では、資金調達の方法や難易度が大きく異なります。

事業を拡大・発展させるためには、資金調達は欠かせない要素です。

それぞれのメリット・デメリットを理解し、自身の事業計画に最適な方法を選択することが重要です。

個人事業主の資金調達

個人事業主の資金調達は、主に以下の方法が挙げられます。

個人事業主は、法人と比較して資金調達が難しい 傾向にあります。
これは、事業の安定性や信用力が低いと判断されるためです。
そのため、融資を受ける際には、綿密な事業計画書の作成や、担保の提供が必要となるケースもあります。

法人の資金調達

法人設立後には、個人事業主では利用できない資金調達方法も選択できるようになります。

資金調達手段の幅が広がることで、事業拡大の機会も増えます。

法人化することで、社会的な信用力が高まり、資金調達の選択肢が広がります。

銀行融資を受けやすくなるだけでなく、エンジェル投資家やベンチャーキャピタルからの出資、株式公開（IPO）といった、個人事業主では難しい資金調達方法も利用可能になります。
これにより、事業を大きく成長させるための資金を確保しやすくなります。

資金調達の容易さは、事業の成長スピードに直結します。

個人事業主として事業を始める場合でも、将来的な事業拡大を見据えている場合は、法人化を検討する価値があります。

ケーススタディ：同じ事業で個人事業主と法人を比較

ここまで個人事業主と法人のメリット・デメリットを比較してきましたが、より具体的なイメージを持ってもらうために、3つのケーススタディでそれぞれの事業形態における損益分岐点や、成長過程における変化を見ていきましょう。

事業内容によって、最適な事業形態は変化することを理解する上で役立ちます。

ケース１：Webデザイナー

Webデザイナーの場合、初期投資は比較的少額で済み、顧客獲得もポートフォリオや口コミで可能なため、個人事業主として始めるケースが多いです。
ただし、事業が拡大し、従業員を雇用したり、より大きなプロジェクトを受注するようになると、法人化のメリットが大きくなります。

個人事業主の場合

経費計上の自由度が高く、青色申告特別控除を活用することで節税効果も期待できます。

小規模な案件を複数受注することで、安定した収入を得ることが可能です。
ただし、案件規模が大きくなると、個人事業主としての信用力がネックになる可能性があります。
特に、企業との取引においては、法人格を有している方が信頼を得やすいため、事業拡大の妨げになるケースも少なくありません。

法人化（株式会社）の場合

法人化することで、対外的な信用力が向上し、大規模案件の受注や金融機関からの融資を受けやすくなります。
また、従業員を雇用することで、より多くの案件を同時進行できるようになり、事業の成長スピードを加速させることが可能です。
一方で、法人税や社会保険料など、経費が増加するため、損益分岐点を意識した経営が重要になります。

ケース２：飲食店経営

飲食店経営は、初期投資が比較的高額になりがちで、仕入れや人件費、家賃などの固定費も大きいため、資金繰りが重要になります。

個人事業主として始める場合、資金調達に苦労するケースが多く、法人化することで融資を受けやすくなるメリットがあります。

個人事業主の場合

開業当初は、家族経営などで人件費を抑え、小規模な店舗からスタートすることで、初期投資を抑えることが可能です。
ただし、事業拡大や多店舗展開を目指す場合、資金調達がネックになる可能性があります。
また、事業リスクを個人で負担するため、経営状況が悪化した場合、私財に影響が及ぶリスクがあります。

法人化（株式会社）の場合

法人化することで、金融機関からの融資を受けやすくなり、事業拡大に必要な資金を調達しやすくなります。
また、有限責任制度により、事業リスクが限定されるため、経営の安定化に繋がります。
ただし、法人税や社会保険料、決算料などの費用負担が増加するため、収益性を意識した経営が重要です。

ケース３：コンサルタント

コンサルタントは、専門知識やスキルを提供する事業であり、初期投資は比較的少額で済みます。

個人事業主として活動するコンサルタントも多いですが、顧客からの信頼性を高めるためには、法人化を検討する価値があります。

個人事業主の場合

開業手続きが簡単で、経費計上の自由度も高いため、手軽に事業を始められます。

顧客との信頼関係を築くことで、継続的な契約を獲得し、安定した収入を得ることが可能です。
ただし、個人としての信用力に依存するため、大企業や公的機関からの受注は難しい場合があります。

法人化（株式会社）の場合

法人化することで、顧客からの信頼性が高まり、大企業や公的機関からの受注機会が増加します。
また、複数のコンサルタントを雇用し、組織としてサービスを提供することで、事業規模を拡大することも可能です。
一方で、法人税や社会保険料などの費用負担が増加するため、損益分岐点を意識した経営が求められます。

これらのケーススタディから分かるように、事業内容や規模、将来の展望によって、最適な事業形態は異なります。

それぞれのメリット・デメリットを理解し、自身の事業に最適な選択をすることが重要です。

事業計画や収益予測などを綿密に行い、専門家（税理士や弁護士など）に相談しながら、慎重に判断しましょう。

よくある質問

個人事業主と法人の選択、法人成りに関するよくある質問をまとめました。

疑問を解消し、最適な選択をするためにお役立てください。

個人事業主から法人成りするにはどのような手続きが必要ですか？

法人化にかかる費用はどれくらいですか？

個人事業主のまま事業を拡大することは可能ですか？

法人化した場合、必ず役員報酬を設定しなければなりませんか？

赤字の個人事業を法人化することはできますか？

法人化後に個人事業主に戻ることはできますか？

合同会社と株式会社、どちらの法人形態が良いですか？

法人化のタイミングはいつが良いですか？

まとめ

個人事業主と法人、どちらの事業形態を選択するかは、事業規模、将来の展望、リスク許容度などによって異なります。

小規模事業で、簡素な手続きや税務申告を重視するのであれば個人事業主が適しているでしょう。
一方、事業拡大や信用力向上、節税効果を期待するのであれば、法人化を検討する価値があります。

この記事では、事業形態、税金、社会的な信用度、メリット・デメリット、事業内容別の判断基準、節税効果、社会保険・福利厚生、資金調達など、多角的な視点から比較検討しました。

Webデザイナー、飲食店経営、コンサルタントといった具体的なケーススタディも紹介することで、読者が自身の状況に当てはめて考えるための材料を提供しました。

最終的な判断は、事業の特性や個々の状況に合わせて慎重に行う必要があります。

必要に応じて、税理士や専門家への相談も検討しましょう。

▶ 会社設立の代行費用実質0円、個人事業主とのメリットデメリット流れと手順